Вычет по процентам по ипотеке: условия, сумма и порядок получения

Чем вычет по процентам отличается от вычета на покупку

Это две отдельные льготы из ст. 220 НК РФ — с цены жилья и с процентов банку. Заявить можно обе, но предел и правила у каждой свои.

Практический вывод такой. Небольшой заём, по которому начисленное за весь срок заметно ниже лимита, оставит неиспользованный хвост, и забрать его со следующей покупки не выйдет — в отличие от расходов на саму квартиру.

Какой заём подходит

• Целевой кредит или заёмДоговор прямо говорит, что деньги выданы на покупку либо строительство определённого жилья или участка под него. Кредитор — российская организация или ИП.
• РефинансированиеНовый кредит российского банка, оформленный ради погашения старой ипотеки, тоже засчитывают, если связь двух договоров видна из текста.
• Есть право на жильёТребование то же, что и к основной части: собственность должна быть зарегистрирована. Пока её нет, проценты набегают, но подавать на них рано.
• Собственные деньгиПогашенное маткапиталом, субсидией или работодателем в расчёт не попадает (пункт 5 той же статьи).

Потребкредит «на любые цели» не подходит, даже если он до копейки ушёл продавцу: в договоре не записана цель, а инспекция смотрит именно её. Название продукта в мобильном приложении роли не играет, важен текст договора.

Сколько вернут

Считают 13 % от того, что вы успели заплатить за пользование деньгами к концу отчётного периода. Погашение основного долга сюда не входит: его учитывают в возврате с цены жилья. В справке у каждого платежа две колонки — погашение основной суммы и проценты. Нужна вторая.

Потолок на каждый период общий с основной льготой: больше удержанного с вас НДФЛ не дадут. Недобранное не пропадает и уходит дальше (пункт 9).

В каком порядке заявлять

Строгой последовательности закон не требует, но на практике идут так: сначала исчерпывают лимит по цене жилья, потом берутся за переплату. Логика понятная. На всё сразу удержанного налога не хватает, первая часть ограничена фиксированной суммой, а начисления тем временем продолжают расти. Сервис считает в том же порядке: сначала стоимость жилья, затем проценты.

1. Первое время после сделки — декларации только со стоимостью объекта, пока её лимит не закончится.
2. Период, когда он заканчивается: в одной декларации — его остаток и первая порция переплаты.
3. Дальше — ежегодно или раз в несколько лет: всё, что набежало по справке банка.

Привязки к дате уплаты, как у лечения или учёбы, здесь нет. В 3-НДФЛ за 2025-й можно включить всё уплаченное сверх долга с начала договора по 31 декабря, если раньше его не показывали. Поэтому правило трёх лет работает иначе: теряется не право на эти траты, а шанс вернуть налог, удержанный слишком давно.

Справку проще заказать одну — нарастающим итогом с первого платежа, с разбивкой по периодам. Выдают её в приложении или в офисе.

Супруги и созаёмщики

У мужа и жены лимиты раздельные. Плата за кредит, внесённая в браке, — общий расход, с чьей бы карты ни шли платежи, и делят её по заявлению.

Здесь есть отличие от основной части: пропорцию разрешено менять ежегодно. Сейчас всё берёт на себя один, в следующий раз — другой. Это выручает, когда доход одного падает, например на время отпуска по уходу за ребёнком.

Созаёмщики, не состоящие в браке, делят расходы по факту, то есть по своим платёжкам.

Пример на три года

Квартиру купили в 2023-м за 5 500 000 ₽, взяв ипотеку. Оклад — 100 000 ₽ в месяц, НДФЛ удерживают полностью. Сверх долга за три периода ушло: 410 000 ₽, 395 000 ₽, 380 000 ₽.

Первые две декларации возвращают весь удержанный налог: заявлено больше, чем было дохода. В третьей показано всё накопленное. Дальше декларируют лишь то, что начислено и оплачено за конкретный период.

Документы

• справка банка о процентах, внесённых за период;
• кредитный договор с записанной целью;
• договор купли-продажи или ДДУ плюс выписка ЕГРН (по новостройке — акт передачи);
• справка о доходах за декларируемый период;
• паре — копия свидетельства о браке и заявление, как поделены расходы;
• после рефинансирования — договоры с обоими кредиторами и справки от каждого.

Отправить декларацию через интернет поможет инструкция «Как подать 3-НДФЛ через личный кабинет». Сервис находит нужный итог в справке, считает обе части возврата разом и выдаёт готовый файл; в цене это один вид вычета — см. «Возврат НДФЛ по ипотеке». Про возврат с цены покупки подробно — в статье «Сколько вернут за купленное жильё».