НДФЛ ОК
Декларация за 2023, 2024 или 2025 год — 990 ₽

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры

3-НДФЛ при продаже квартиры сдают, если она была вашей меньше положенного срока (трёх или пяти лет) и покупатель заплатил больше миллиона. Крайний срок — 30 апреля. Облагают не всю выручку: её уменьшают на тот же миллион либо на то, во что вам самим обошлось жильё.

Пришлите документы по обеим сделкам. Расчёт бесплатный: сервис покажет итог и сверит выручку с кадастровой стоимостью, а файл для личного кабинета будет готов через 5–15 минут после оплаты.

Загрузить документыПосмотреть пример
  • Декларация при продаже квартиры: главное
  • 3 года или 5 летстаж, после которого платёж не возникает
  • 1 млн ₽лимит на всё жильё и землю, проданные за год
  • до 30 апреляпоследний день подачи бланка

Сколько уйдёт в бюджет

Налог считают не со всей выручки: из неё вычитают либо фиксированную сумму, либо то, что когда-то заплатили за квартиру по документам (статья 220 кодекса). С остатка берут 13 %, а с продаж начиная с 2025 года часть базы сверх 2,4 млн ₽ облагают по 15 % — это правило статьи 224.

Сколько уйдёт в бюджет
Выручка 4 млн ₽БазаПлатёж
Фиксированный вычет, бумаг о приобретении нет3 000 000 ₽402 000 ₽
Брали за 3,5 млн ₽, оплата подтверждена500 000 ₽65 000 ₽
Брали за 4,2 млн ₽, оплата подтверждена0 ₽0 ₽, отчитаться всё равно надо

Для гаража или нежилого помещения лимит скромнее — 250 тыс. ₽.

Три года или пять: какой порог ваш

  • Три годаХватит трёх лет, если квартира пришла по наследству, подарена членом семьи или близким родственником, получена при приватизации или перешла к вам как к плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением (статья 217.1 кодекса).
  • Три года для единственного жильяКогда регистрируют переход права к покупателю, иного жилого помещения у вас нет, с учётом общей собственности супругов. Новое, оформленное за 90 дней до этой даты, не считают.
  • Пять летВо всех прочих ситуациях — скажем, объект куплен, а у вас есть ещё одно место для проживания.
  • Порог пройденПлатить и отчитываться не придётся. Пятилетний период регион вправе сократить своим законом.

Вычет 1 млн ₽ или затраты

Вычесть из выручки можно одно из двух, по каждому объекту свой выбор. Затраты выигрывают, если вы сами отдали больше миллиона и сохранились расписки или банковские выписки. Фиксированный вычет выручает, когда бумаги потеряны или объект достался даром. Сервис просчитывает оба пути и выбирает тот, где сумма к уплате меньше.

Если в договоре цена ниже оценки из ЕГРН

Доход не может быть меньше семи десятых кадастровой стоимости, действовавшей на старте года сделки. Указали в бумагах меньше — базу посчитают от этой планки (пункт 2 статьи 214.10). Сервис запрашивает эту цифру и сам сравнивает её с суммой продажи.

Семьи с детьми

Если у вас двое детей или больше, налог можно не платить при любом стаже владения, когда вместо проданного куплено жильё побольше по площади или по кадастровой оценке и соблюдены прочие условия пункта 2.1 той же нормы 217.1. Сверяйтесь с действующей редакцией.

Даты и санкции

Оба срока приходятся на период после сделки: бланк сдают до 30 апреля, деньги вносят до 15 июля (статьи 228 и 229). Опоздали с отчётом — штраф 5 % неуплаченного за каждый месяц, но не меньше тысячи рублей и не больше 30 % (статья 119). Сведения о переходе права инспекция получает из Росреестра. Без отчёта она вправе сама рассчитать налог по своим данным (статья 88 Налогового кодекса), и ваши расходы туда не попадут.

Что подготовить

  • Договор с покупателем. Сумма, дата, данные нового владельца.
  • Документы о покупке и платёжки. Расписка, платёжное поручение, банковская выписка: с ними вычитают затраты.
  • Выписка из ЕГРН. По ней видно, с какой даты идёт стаж и какова кадастровая оценка.
  • Бумаги о наследстве, подарке или приватизации. Пригодятся, если из-за такого основания вам хватает трёх лет.

Справку о доходах приносить не обязательно — разве что заодно возвращаете НДФЛ, например за новую покупку.

Как подготовить декларацию за 4 шага

Считать налог и заполнять форму вручную не нужно: сервис делает это сам, автоматически, по вашим договорам.

  1. 1Загрузите договорыПодойдут снимки с телефона или PDF: договоры продажи и прежней покупки, платёжки. Справку о доходах добавляют только тогда, когда в той же декларации заявляют ещё и вычет.
  2. 2Посмотрите расчёт налогаДаты сделок и суммы сервис прочитает из файлов сам и бесплатно посчитает платёж (бывает, что платить ничего не нужно). Распознанные цифры стоит сверить с бумагами, прежде чем идти дальше.
  3. 3Оплатите декларациюСтоимость — 990 ₽ за отчёт по одному году. Примерно через 5–15 минут после оплаты на странице заказа появятся XML-файл, расшифровка по строкам, опись приложений и инструкция подачи.
  4. 4Подайте через личный кабинетXML загружают в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой, туда же прикладывают сканы договоров и подписывают отправку. Успеть нужно до 30 апреля года, который следует за продажей.
Загрузить документыПосмотреть пример

Пример расчёта

Квартиру купили в 2022-м, а в 2025-м нашёлся покупатель; суммы — в строках ниже. У владельца есть и другое жильё, поэтому требуется пятилетний стаж, а он не набран.

  • Выручка6 000 000 ₽
  • Во что обошлась покупка5 200 000 ₽
  • База800 000 ₽
  • К уплате: 13 % от базы104 000 ₽

Без бумаг о приобретении вычли бы только миллион, и к уплате вышло бы 702 тыс. ₽.

Пример условный. Свой расчёт вы увидите бесплатно после загрузки документов; итоговое решение принимает налоговая инспекция.

Вопросы о сделке с жильём

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?

Обязанность возникает при двух условиях сразу: стаж не набран и цена превысила миллион. Отвладели нужное время или все такие сделки за период принесли не больше этой суммы — отчитываться незачем.

Сколько лет владеть, чтобы налога не было?

Пять лет — общее правило. Трёх достаточно для наследства, подарка от близкого родственника, приватизации, ренты с пожизненным содержанием и единственного жилья.

Вычет или затраты на покупку — что выгоднее?

Затраты, если за объект вы отдали свыше миллиона и оплата подтверждена. Вычет, если бумаг нет или объект получен даром. Совмещать оба способа по одному объекту нельзя.

К какому сроку сдать отчёт и заплатить?

Отчёт — не позже 30 апреля, деньги — к 15 июля; обе даты — в году после сделки.

Продал дешевле, чем купил, — нужна ли декларация?

Да, при недобранном стаже и выручке выше этой планки. Сумма к уплате выйдет нулевой, но доход и расходы показать в 3-НДФЛ надо.

Поможет ли занизить цену в сделке?

Нет: если она меньше 70 % кадастровой стоимости, базу возьмут от этой доли.

Статьи по теме

Все статьи

Другие ситуации

Посчитайте платёж заранееПо вашим документам считаем бесплатно — оплата только после расчёта.
Загрузить документы